年末調整特集2018オープン~年末調整の準備、お手伝いします~

スモールビジネスの経営者の皆さん、こんにちは。
エスエス会計所属税理士のSawadaです。

いよいよ11月。今年もラストスパートに入りますね。

エスエス会計のホームページでは、スモールビジネスの経営者の皆さんのラストスパートのお手伝いをすべく、年末調整特集2018がオープンしました🎉🎉

従業員がいる経営者の皆さんにとって、年末の忙しい時に行わなくてはいけない年末調整を、少しでもシンプルにできるよう、スライドショーを使って丁寧に解説しています。

従業員の皆さんが、自分で年末調整用紙を書けるよう、
「従業員の皆様へ!年末調整書類作成お助けページ」 も開設!経営者の皆さんの手をわずらわせずに、完璧な書類提出ができるよう、お手伝いいたします。
今年から加わった配偶者控除等申告書や、記載事項が多くて大変な扶養控除等申告書の書き方もスライドショーを見ながら書けば、迷わず申告書が作成できます!
是非、エスエス会計の「年末調整特集2018」をご利用いただき、年末調整をシンプルにしましょう!

【ご注意】
会計上の収入、費用の取扱は一義ではありません。本ブログはあくまでも参考として、皆様のビジネス上の判断は慎重に行ってください。もし判断に迷う場合は、専門家にご相談して、正しく確定申告を行ってください。
もちろん、エスエス会計にご相談いただけましたら、幸いに存じます!
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【ハンドメイド雑貨屋の経理】その9・所得税を安くする方法!所得控除を賢く使おう


スモールビジネスの経営者の皆さん、こんにちは。
エスエス会計所属税理士のSawadaです。

12月に入りました!!先月はブログのアップがスムーズにいかなかったなぁ、と反省しています。
業務が詰まってくると、どうしてもそちらが優先してしまいます。順調に伸びていた閲覧数も微減・・・。何とか回復させて行きたいと思っています!

さて、スモールビジネス経営者の皆様は年末調整作業は進んでいますか?資料をしっかり集めて、給与支給日間近にあわてないように準備しましょう。

エスエス会計の「年末調整特集2018」が協力にバックアップいたします!

さて、今日はハンドメイド雑貨屋の経理の9回目。所得税を安くするために青色申告控除をご紹介しましたが、他にもいろいろな方法が準備されています!

👉👉👉
レザー小物を自分で作って売っているアキラさん。以前はIT関係の会社に勤めていましたが、大好きなレザー小物をお客様に届けたくて、「レザーファクトリー★ターコイズブルー」をネット上に開店して3年目。常連のお客様もついて来て、順調にビジネスが成長しています!



●所得控除を知る前に、所得税計算の流れを確認しましょう。

所得控除を知るためには、所得税の計算の流れを理解する必要があります。



確定申告書は、ざっくりと言って大きく5つのパートに分かれています。①から順番に計算し、④のパートで所得税を計算する、と言う流れになっています。

①収入金額等→その年中の「収入」の金額。アキラさんのような商売の場合は、仕入や費用を引く前の売上金額です。

②所得金額→その年中のいわば「利益」の金額。アキラさんのような商売の場合は、売上から仕入、各種費用を引いた残額が所得金額です。

③所得から差し引かれる金額→その人の個人的な事情を酌んで、税金計算をする前に利益の金額から差し引く所得控除の金額を記載します。

④税金の計算→所得金額から、所得控除を引いた金額に、所得税率を掛けて税金を計算します。もし、税金から引くことができる税額控除(住宅ローン控除や寄附金控除など)があれば、このパートで計算します。

●さて、所得控除について学ぼう。

所得控除は、確定申告書の③「所得から差し引かれる金額」に記載してきます。日本の税制では、全ての人に同じ税率テーブルを使って所得税を計算しますが、子どもが多い、医療費がたくさんかかった、寄付をした、などの個人的な事情所得控除という形で、税金を計算する前の所得の金額(②の金額。つまり、その年のその人の利益)から引いてくれます。

ただし、所得控除は自分で書類をそろえて申告書に書かなくては受けることができません。きちんと書いて、取れる控除はもれなく取りましょう。

それでは、アキラさんが適用をうける所得控除をご紹介しましょう。

・社会保険料控除→その年中に支払った国民健康保険、国民年金の金額、サラリーマンなら社会保険、雇用保険の金額の合計額です。国民年金の場合は、控除証明書を添付する必要があります。

・生命保険料控除→その年中に支払った生命保険、介護保険、個人年金の金額から、控除額を計算し、年間12万円を上限として控除できます。必ず控除証明書を添付する必要があります。

・寄附金控除→その年中に、国や地方公共団体、認定NPOなどに2000円を超える寄附を行った場合には、所得控除が取れます。なお、税額控除により所得税の減額を受けることもできますので、どちらか有利な方を選びましょう。必ず寄附金の領収書を添付する必要があります。

・配偶者控除→アキラさんは奥さんのユイさんを扶養しています。ユイさんの年収とアキラさんの年収により、上限38万円を控除できます。

・基礎控除→納税者一人あたり38万円を一律に控除します。なお、今後の税制改正で縮小される方向で議論されています。

他にも所得控除はいろいろとあります。それぞれの控除には要件、添付書類がありますので、しっかり確認をして控除漏れが無い様にしましょう。

さて、アキラさんの場合、所得控除額の合計は1,194,000円。積み上げると結構な金額になりますね。

アキラさんがターコイズブルーで稼いだ利益は1,300,995円でした。

1,300,995-1,194,000=106,000円(千円未満切り捨て)

すると、106,000円が所得税率が掛けられるモト、ということになります。
ということで、アキラさんの所得税額は5,400円となりました。

もし、アキラさんの所得控除が基礎控除の380,000円だけだったら、

1,300,995-380,000=920,000円(千円未満切り捨て)

なんと、920,000円が所得税率が掛けられるモトになってしまいます!!
となると、所得税額は46,900円!!

40,000円以上税金が高くなってしまいます。なので、しっかり書類を集めて、所得控除を適用した方が断然オトク!!ということがわかりますね。

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まとめ
💓所得控除を理解するためには、所得税の計算の流れを理解しよう。
💓漏れなく所得控除をとると、断然税金が安くなる。
💓控除証明書などの書類をしっかりそろえよう!
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【ご注意】
会計上の収入、費用の取扱は一義ではありません。本ブログはあくまでも参考として、皆様のビジネス上の判断は慎重に行ってください。もし判断に迷う場合は、専門家にご相談して、正しく確定申告を行ってください。
もちろん、エスエス会計にご相談いただけましたら、幸いに存じます!
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